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清洗黑錢犯罪的歷史及法律背景
馮亦魯
*
何謂清洗黑錢？
清洗黑錢犯罪，每個司法管轄區對其定義都略有不
同，但主要意思均離不開利用一些合法的手段，將從不
法活動所得的金錢進行清洗，以企圖掩飾資金的不法來
源。換言之，清洗黑錢犯罪屬於商業犯罪的一種。
清洗黑錢的伎倆變化多端，而且往往錯綜複雜。儘
管如此，整個過程仍大致可分為三個階段：
1. 存放（Placement）：把犯罪得益放進金融體系內（例
如把現金存入銀行戶口，把小面額貨幣兌換成大面
額貨幣等）；
2. 掩藏（Layering）：把犯罪得益轉換成另一種形式，
並通過複雜的多層金融交易，掩蓋審計線索和隱藏
款項來源及擁有人的身份（例如以現金購買貴重金
屬或寶石、買賣股票、期貨或物業，借款和還款等）；
3. 整合（Integration）：在合法活動掩飾之下，把清洗
後的得益融入經濟體系。
清洗黑錢的三個階段
“清洗黑錢”一詞的起源
清洗黑錢活動雖然由來已久，但“ 清洗黑錢 ” 罪名
的出現時間並不長。大部分文獻均顯示，“清洗黑錢”源
自於一名居於美國的意大利黑幫頭目 Al Capone（全名
為 Alphonse Gabriel Capone），並且一切要追溯至
1919 年 1 月 17 日美國所頒布的禁酒令。
十九世紀，嚴重的酗酒問題激起了由美國虔誠教
徒領導的激進分子，他們結束酒精飲料貿易，以治癒有
問題的社會，並削弱政治反對力量，禁酒令因此應運而
生。美國禁酒令的限制僅限於酒的製造、販賣和運輸，
並不包括酒的持有和飲用，因而衍生了大量地下酒吧。
故此，禁酒令為美國的犯罪組織提供了絕佳的獲利機會，
Al Capone 便是最著名的私酒業者之一，他的犯罪集團
主要依靠由非法販賣酒精得來的利潤建立。Al Capone
除了作出諸多犯罪，同時也經營投幣式洗衣店（Coin
Laundromat），其中一個原因便是為了掩飾其犯罪所
得，包括美國禁酒令期間非法販酒所帶來的收益。後來
美國的執法部門成功瓦解了Al Capone 的犯罪集團，於
是便順理成章地將掩飾犯罪所得的活動稱之為“清洗黑
錢”（Money Laundering）活動。
雖然“清洗黑錢”一詞於十九世紀時期才誕生，然而
在歷史記載中，我國早在十七世紀已經有關於清洗黑錢
的活動，而進行這些清洗黑錢活動的關鍵人物便是歷史
知名的大貪官─和珅。和珅，字致齋，是清朝歷史上
的豪商，也是歷史上最貪婪的官員，生前曾開設當舖 75
間，大小銀號 300 多間。
* 馮亦魯，金融情報辦公室金融情報分析職務主管。
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